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中华人民共和国刑法(1997修订)

第一百九十一条　【洗钱罪】明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的违法所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：

（一）提供资金账户的；
（二）协助将财产转换为现金或者金融票据的；
（三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；
（四）协助将资金汇往境外的；
（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源的。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。

修正案（三）（2001.12.29）

明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的违法所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：（一）提供资金账户的；（二）协助将财产转换为现金或者金融票据的；（三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；（四）协助将资金汇往境外的；（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的来源和性质的。
“单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。

修正案（六）（2006.6.29）

明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的（违法）所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：
（一）提供资金账户的；
（二）协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；
（三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；
（四）协助将资金汇往境外的；
（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪（的违法）所得及其收益的来源和性质的。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。

修正案（十一）

为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金：
（一）提供资金账户的；
（二）将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；
（三）通过转账或者其他支付结算方式转移资金的；
（四）跨境转移资产的；
（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

修订点

评析

删除“明知是”的表述

直接删除“明知”的表述，从文字新旧对比来看是降低了洗钱罪中主观方面构成要件认定要求。但主观方面构成要件标准降低到何种程度，目前尚不清楚，有待日后在司法实务中进一步明确。

删除构成本罪行为中“协助”表述

本次修改将构成洗钱罪的行为中协助财产转换、转移资金、跨境转移的“协助”删去， 这一修改是为了将自洗钱行为纳入洗钱罪的规制对象，“‘自洗钱’也可单独定罪”。但是对于上游犯罪的行为人能否构成洗钱罪的主体，若构成，在处罚时是遵循“从一重原则”亦或“数罪并罚”原则，仍须司法实务中进一步明确。

将构成本罪行为中“转移资金的”结算方式明确为“支付结算方式”

考虑到目前反洗钱监管中第三方支付平台洗钱的扩大化，这一文字修改可能是为了强调通过支付结算方式洗钱这一行为构成洗钱犯罪。

将构成本罪行为中“协助将资产汇往境外”修改为“跨境转移资产”

这一修改可能与我国境内跨国企业跨境双向人民币资金池可能存在的洗钱风险有关，将原本规制的单向资产转移洗钱，扩大到双向或多向的资产转移洗钱，这也有助于尽快与国际反洗钱工作接轨，促进国际反洗钱合作的开展。

调整罚金数额

调整罚金，破除罚金刑限额。本条修改中将原来的比例罚金制改为无限额罚金制，以扩大法院的自由裁量权，更有效地保障罪责刑相适应及促进刑事罚金刑的执行。