期货世界

　　一、什么是洗钱

　　“洗钱”(Money Laundering)是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。洗钱（Money Laundering）一词，在西班牙语中称“Blangueo”，是漂白的意思;而在意大利语中称“Riciclaggio”，意为再循环。洗钱行为作为一种隐瞒、掩盖犯罪所得及其非法收益的手段，据说早在圣经时代就有相关的记载。

　　二、洗钱的由来

　　在 20 世纪初的金属铸币时期，美国旧金山有一位名字叫 Saint Francis的饭店老板，看到自己饭店里日常流通的硬币沾满油污，他怕弄脏了顾客们所戴的白手套而影响饭店的生意，便用碱性洗涤剂将收到的硬币统统清洗了一遍，被清洗之后的硬币就像新币一样干净。然后，他再将这些清洗后的硬币投入流通使用。这是所能了解到的“洗钱（Money Laundering）”最为原始的一般意义上的辞源。

　　20 世纪 20 年代以后，在美国的工业中心芝加哥等城市出现了以阿里·卡彭、约·多里奥和勒基·努西诺为首的庞大的有组织犯罪集团，这些犯罪集团利用美国经济发展过程中广泛运用现代化大规模生产技术的机会，大力发展自己的犯罪企业，谋求巨额的经济利益。该犯罪集团中的一个财务总管购置了一台自动洗衣机，为顾客清洗衣服，并收取现金，然后就将犯罪企业的收入混入这部分现金之中一起向税务机关申报，将犯罪收入变为合法收入。

　　追溯跨国洗钱的历史，据有关资料记载，在 1932 年，臭名昭著的洗钱者 Meyer Lansky 在瑞士银行开立账户去掩饰贿赂给美国路易斯安那州州长 Huey Long 的秘密资金，作为 Huey Long 允许他及其同伙在新奥尔良开设赌场的回报。Lansky 利用愿意提供帮助的瑞士银行以所谓贷款的方式，将他存入银行的贿赂资金转移到 Huey Long的账户上。通过这种方式，贿赂资金就被披上了合法的外衣，而 Huey Long也就可以自由地使用这笔资金并逃避法律的制裁。上述两个案例基本上可以代表现代犯罪学意义上“洗钱”一词在国内范围和跨国范围的发端。到了 20 世纪 50 年代末，被西方称为现代有组织犯罪之父的黑手党首领 Lucky Luciano、洗钱分子 Meyer Lansky 以及有专业金融背景的 Michele Sindona 等人秘密集会，并有组织地秘密活动。从这一时期开始，洗钱从孤立单独的、无组织地隐瞒黑钱逐步演变成具有专门分工、有组织的隐瞒黑钱并将其清洗的完整体系。

　　这标志着洗钱由简单的隐藏非法收入行为，逐渐演进为一种专门的、相对独立的犯罪类型。经过多年的发展，洗钱者隐瞒和掩饰犯罪收益的方法和技巧变化多端、日趋复杂老练，并呈现出专业化和行业化的趋势。

　　洗钱是一项复杂的活动，它往往要经过复杂的过程才能达到掩饰犯罪收益来源的目的。

　　三、洗钱的三个阶段

　　【 处置阶段】

　　将犯罪所得投入到清洗系统的过程，利用金融机构或特定非金融机构，将犯罪所得存入银行，或转换为银行票据、国债、信用证以及股票、保险单证或其他形式的资产，有的也将犯罪所得投入地下钱庄等非正规汇款体系转移到境外。

　　【离析阶段】

　　通过复杂的交易，将犯罪所得与其来源分开，并进行最大限度的分散，使得犯罪所得与合法财产难以分辨。

　　【融合阶段】

　　将分散的犯罪所得与合法财产融为一体，为犯罪所得提供表面的合法掩饰，在犯罪所得被披上合法外衣后，犯罪分子自由享用这些非法收益。

　　以上三个阶段经常互相重叠，反复出现，加重了追查非法获益及其来源的困难度。

　　四、洗钱手法花样多

　　随着社会的不断进步，洗钱的花样也会层出不穷，主要表现在：

　　1、现金走私

　　在许多的国家并未建立现金交易报告制度，所以将犯罪收益通过走私带入这类国家，然后存入银行，是洗钱的重要方式，这也是各国严格限制出入境现金携带量的重要原因之一。

　　2、将大额现金分散存入银行、构建存款

　　这种方法也叫化整为零，是将大笔资金分散成小额存款，以免引起怀疑。一些国家建立了严格的现金交易报告制度，对于超过限额的现金交易，银行必须向反洗钱情报部门报告。所以洗钱分子往往将大额现金拆分成低于报告标准的金额分散存入银行，逃避监管。

　　3、利用现金密集行业

　　越来越多的洗钱者利用现金密集行业进行洗钱，他们以赌场、娱乐场所、酒吧、金银首饰店作掩护，通过虚假的交易将犯罪收益宣布为经营的合法收入。

　　4、直接购置各种动产或不动产

　　直接购买房产、高价值的交通工具、古玩、艺术品以及各种金融证券等，然后在转卖中套取现金存入银行，逐渐演变成合法的货币资金。

　　5、利用证券业和保险业洗钱、无记名债券或期货

　　由于证券业交易资金量巨大，金融工具和交易品种繁多而且复杂，全球资本市场已经形成，这都为洗钱提供了最好的掩护，所以许多的洗钱犯罪是通过包括股票、债券、期货在内的证券交易形式进行的。还有许多的洗钱者在保险市场购买高额保险，然后再将保费以退费、退保等合法形式回到罪犯手中，以掩盖犯罪收入的真实来源。

　　6、利用离岸金融中心、银行保密天堂等国家和地区对个人资产过度的保密措施

　　在某些国家和地区，要么允许成立匿名公司，要么对个人资产有着过度的保密措施，使得犯罪收入进入这些地区后，真实来源很容易被隐藏。

　　7、开展显失公平的进出口贸易，甚至注册皮包公司，开展虚拟交易

　　通过开展一些与标的极不相称的进出口贸易，实现洗钱的目的，或者是以皮包公司伪造的经营业绩，把犯罪收入变成合法的经营收入，这也是犯罪分子常用的手段。

　　8、先捞后洗

　　一些贪官在位时拼命捞钱，捞了就办企业、开公司。这种洗钱的方式有一个特点，就是他们下海后，一般都没有“呛水”。他们与有些唯恐露富的私人老板不同，无论是办企业还是炒股、期货，不管实际上是赚了还是赔了，一般都会宣传自己“大发特发”，惟恐别人不知道自己赚了钱，因为他们要给自己到手的黑钱找个“说法”。

　　9、边捞边洗

　　自己捞钱亲属经商，这种方式比较普遍，贪官自己利用手中的权力拼命捞钱，亲属则下海开娱乐场所、餐厅，办企业。如果不是与贪官本人非常熟悉，对贪官与其亲属的关系是不可能知道的，因而洗钱就显得更容易，案发的可能性就更小些。

　　10、连捞带洗

　　别人公司自己掌权。政府官员或国企老总创办私人企业，但由别人代理，企业表面上是别人的，但大权由自己掌握。这样既可以通过经济往来把黑钱转移到自己企业的账户上，又可通过正常的纳税经营再赚一笔。

　　11、转移境外

　　目前最普遍的洗钱方式是将黑钱转移出去，或在境外收取赃款并洗白。一种是非贸易方式，一些领导干部把子女送到国外，用支付教育费、保险费、佣金等方式套购外汇，再汇到境外。另一种是贸易方式，高报进口，低报出口。一些腐败分子勾结国外公司，在进口设备和原材料时，高报进口价格，以高比例佣金、折扣等形式支付给境外进口商，再从其手中拿回扣，然后将非法所得留存国外。再一种是设空壳公司境外投资，即先在国外设空壳公司，然后利用手中职权将非法所得以对外投资的形式汇到境外。

　　12、贿赂金融高官将黑钱汇往境外

　　一般为贩毒犯罪集团贿赂金融高官放松对资金结算的审查和管理，将黑钱转移出境。如2001年香港廉政公署捣毁了香港最大的跨境洗钱集团，洗钱金额高达500亿港元。罪犯在香港中银集团下属的宝生银行尖沙咀分行开设帐户，为了逃避香港法律监管，他们贿赂了该行一名高级经理，把黑钱以一般转账而非汇兑的形式转移到不同的银行账户，再分别汇往香港和海外的有关银行账户。

　　13、利用合法的金融体系洗钱

　　不法分子通过银行或非银行的金融机构清洗赃款，特别是有一些犯罪嫌疑人使用假身份证在银行开设多个账户，用于转移和藏匿非法所得及其收益。

　　14、利用互联网洗钱

　　不法分子利用网上银行转移赃款，有的还通过网上赌博，把黑钱洗“白”。

　　15、通过投资洗钱

　　不法分子通过投资兴建宾馆，开设公司，购买商品房，投资房地产等方式洗钱;有的甚至在境外开设公司，为其犯罪所得披上合法的外衣。

　　16、利用进出口贸易洗钱

　　犯罪嫌疑人通过虚报进出口价格或伪造有关贸易单据等方式跨境转移赃款。

　　17、旅行支票

　　海关会对于通关者携带的现金要求申报，未申报者超过限制者没收，但不会对携带旅行支票者做金额的限制，重点在于无背书转让给第三者，因为支票被存入银行兑现，最终会回到原发票人的手中。

　　18、在赌场以代币间接兑换

　　在赌场中兑换成代币，再将代币直接交付给洗钱的受益人。再由他去将代币兑换回现金(通常需要5%左右的手续费)，在外可声称在赌场内赌赢的。这样可以避免透过纸钞上的编号直接追查到洗钱的受益人。常用于各国可将代币兑换回现金的职业赌场。

　　19、古董珠宝或具价值收藏品、高价中古精品

　　利用低买高卖的假买卖，将钱以合法的交易方式，洗到目的帐号。此方式亦常用于收贿的收钱方式;或购买具价值的古董珠宝或收藏品，再讹称为自家收藏品在市场上放售，一般会购买没有记号的物品如文物、邮票或历史悠久的名厂乐器。或私下购买多部名车，中古私人飞机，珠宝名牌等高价值物转售。

　　20、基金会

　　不肖政客，成立基金会，假捐赠给基金会，诱骗企业捐款，再掏空。企业或财团，利用假捐赠给自己能掌控的基金会，左手搬钱到右手，逃漏所得税。政客或企业利用赈灾名义募款，可是募到的善款私自挪用，或用各种名目扣住善款于私人户头。在跨国洗钱活动中，以各地不同慈善名义的基金会中互相转换款额。

　　那么，洗钱行为对国家、社会产生哪些危害呢?

　　五、洗钱的危害

　　1、威胁国家安全。损害国家形象，妨碍司法公正，危害政治稳定。

　　2、破坏社会稳定。滋生腐败，助长其他犯罪活动，危害社会安全，造成社会财富大量外流。

　　3、扰乱经济运行。造成经济扭曲和不稳定，形成不公平竞争，扰乱市场秩序，导致投资者损失。

　　4、破坏金融秩序。引发金融市场动荡，影响一国货币政策的有效性，造成利率和汇率的剧烈波动，甚至引发金融危机。

　　六、保护自己 远离洗钱

　　1、选择安全可靠的金融机构;

　　2、主动配合金融机构进行客户身份识别;

　　3、不出租出借自己的身份证件;

　　4、不出租出借自己的账户、银行卡和U盾;

　　5、不要拆分交易;

　　6、不要用自己的账户替他人提现。